Kako dodati PDV na fakturu (s primjerima)

Uvod

Netačno dodavanje PDV-a na fakturu može stvoriti probleme s usklađenošću, zbuniti klijente pa čak i rezultirati kaznama. Ovaj vodič objašnjava kako pravilno postupati s PDV-om u najčešćim scenarijima fakturisanja.

Kratki odgovor: Ako ste PDV obveznik, dodajte primjenjivu stopu PDV-a na neto iznos, posebno prikažite iznos PDV-a i navedite ukupan bruto iznos. Ako niste PDV obveznik, ne naplaćujte PDV ali dodajte napomenu „PDV nije obračunat". Za B2B fakturu u drugu EU zemlju, navedite „Primjenjuje se prenos porezne obaveze" i izostavite PDV. Formula: Iznos PDV-a = Neto × Stopa PDV-a.

— Isprobajte —

Šta trebate kreirati sada?

Obavezujuće · Sa PDV-om

Faktura

Kada je posao završen i trebate naplatiti.

~60 s→

Preliminarno · Bez PDV-a

Profaktura

Za ponude, avanse ili carinu.

~60 s→

Bez registracije · 100% besplatno · PDF u pregledaču

Trebate li naplaćivati PDV?

Nije svaka firma PDV obveznik. Tipično morate naplaćivati PDV ako:

• Vaša zemlja zahtijeva PDV registraciju (često nakon prekoračenja praga prihoda)
• Već ste PDV obveznik
• Robe ili usluge koje pružate podliježu PDV-u

Pragovi PDV registracije po zemlji

Zemlja	Prag PDV registracije
Bosna i Hercegovina	BAM 50.000 godišnjeg prometa
Srbija	RSD 8.000.000 godišnjeg prometa
Hrvatska	EUR 40.000
Njemačka	EUR 25.000 (Kleinunternehmerregelung §19 UStG)
Velika Britanija	GBP 90.000
Francuska	EUR 85.800 (usluge)

Ako ste ispod praga registracije ili su vaše usluge PDV oslobođene, ne naplaćujete PDV — ali to trebate naznačiti na fakturi.

Kako obračunati PDV

Formula je jednostavna:

Iznos PDV-a = Neto iznos × Stopa PDV-a

Ukupno = Neto iznos + Iznos PDV-a

Primjer:

• Naknada za usluge: 1.000 € (neto)
• Stopa PDV-a: 17%
• Iznos PDV-a: 170 €
• Ukupan iznos fakture: 1.170 €

Uvijek posebno iskazujte neto iznos, stopu PDV-a, iznos PDV-a i bruto ukupan iznos.

Standardne stope PDV-a po zemlji

Zemlja	Standardna stopa	Snižena stopa
Bosna i Hercegovina	17%	—
Srbija	20%	10%
Hrvatska	25%	13%, 5%
Njemačka	19%	7%
Velika Britanija	20%	5%, 0%
Španija	21%	10%, 4%

Šta mora sadržavati PDV faktura

Validna PDV faktura mora sadržavati:

1. Vaš JIB/PDV identifikacioni broj
2. PDV broj klijenta (za B2B transakcije)
3. Primijenjenu stopu PDV-a
4. Iznos PDV-a, posebno iskazan
5. Neto iznos (cijena bez PDV-a)
6. Bruto ukupan iznos (cijena uključujući PDV)

Uobičajeni PDV scenariji

1. Standardna stopa PDV-a

Najčešća. Dodajte standardnu stopu PDV-a vaše zemlje na neto cijenu.

Red fakture:

Usluge razvoja weba — 2.500 € neto PDV 17% — 425 € Ukupno: 2.925 €

2. Snižena stopa PDV-a

Neke robe i usluge kvalificiraju se za sniženu stopu PDV-a. Ista pravila vrijede — samo koristite ispravnu stopu i jasno je navedite.

3. PDV nulta stopa

Neke usluge imaju nultu stopu (0% PDV-a). Svejedno morate prikazati PDV na fakturi — samo je 0. Dodajte napomenu „Nulta stopa PDV-a" i navedite pravni osnov.

4. PDV oslobođeno

Ako je vaša usluga PDV oslobođena (npr. određene finansijske, medicinske ili obrazovne usluge), ne naplaćujete PDV i trebate napomenuti „Oslobođeno PDV-a" na fakturi, zajedno s pravnim osnovom.

5. Prenos porezne obaveze (B2B unutar EU)

Kada fakturišete PDV registrirano preduzeće u drugoj EU zemlji, tipično se primjenjuje mehanizam prenosa porezne obaveze:

• Ne dodajete PDV na fakturu
• Klijent obračunava PDV u svojoj zemlji
• Dodajte napomenu: „Primjenjuje se prenos porezne obaveze — Art. 196 EU PDV Direktive"
• Uključite i vaš PDV broj i PDV broj klijenta

6. B2C prodaja unutar EU (PDV-OSS)

Ako prodajete privatnim osobama u drugim EU zemljama, mogu se primjenjivati pravila EU PDV-a nakon što vaša EU prekogranična prodaja premaši EUR 10.000 godišnje. U tom slučaju možda morate se registrirati za PDV-OSS (One Stop Shop).

7. Izvoz izvan EU

Isporuke izvan EU-a su generalno PDV oslobođene (nulta stopa). Morate čuvati dokaz da je roba ili usluga isporučena izvan EU-a.

Obračun cijene koja uključuje PDV

Ponekad klijenti traže „cijenu s uključenim PDV-om". Za izračunavanje neto cijene iz bruto iznosa:

Neto = Bruto ÷ (1 + Stopa PDV-a)

Primjer: Ako je ukupno 1.170 € s uključenih 17% PDV-a:

• Neto = 1.170 € ÷ 1,17 = 1.000 €
• PDV = 170 €

Uobičajene greške pri PDV obračunu

• Prikazivanje bruto cijene kao neto — klijent plaća dvostruki PDV
• Zaboravljanje JIB-a — faktura nije validna PDV isprava bez vašeg JIB-a
• Pogrešna stopa PDV-a — koristite stopu koja odgovara vrsti usluge
• Izostavljanje napomene o prenosu porezne obaveze — obavezno za B2B EU transakcije
• Fakturisanje PDV-a bez registracije — pravni problem

Kreiranje PDV fakture odmah

Naš generator faktura automatski obračunava PDV i ispravno ga formatira na fakturi — samo unesite svoju stopu i mi se pobrinemo za ostalo. Podrška za sve standardne i snižene stope, napomene o prenosu porezne obaveze i PDV oslobađanju.