Kako dodati PDV na račun (s primjerima)

Uvod

Netočno dodavanje PDV-a na račun može stvoriti probleme s usklađenošću, zbuniti klijente pa čak i rezultirati kaznama. Ovaj vodič objašnjava kako pravilno postupati s PDV-om u najčešćim scenarijima fakturiranja.

Kratki odgovor: Ako ste u sustavu PDV-a, dodajte primjenjivu stopu PDV-a na neto iznos, posebno prikažite iznos PDV-a i navedite ukupni bruto iznos. Ako niste u sustavu PDV-a, ne naplaćujte PDV ali dodajte napomenu „Nije u sustavu PDV-a". Za B2B račun u drugu EU zemlju, navedite „Primjenjuje se prijenos porezne obveze" i izostavite PDV. Formula: Iznos PDV-a = Neto × Stopa PDV-a.

— Isprobajte —

Što trebate kreirati sada?

Obvezujuće · S PDV-om

Račun

Kad je posao završen i trebate naplatiti.

~60 s→

Preliminarno · Bez PDV-a

Proforma

Za ponude, predujme ili carinu.

~60 s→

Bez registracije · 100% besplatno · PDF u pregledniku

Trebate li naplaćivati PDV?

Nije svaka tvrtka u sustavu PDV-a. Tipično morate naplaćivati PDV ako:

• Vaša zemlja zahtijeva registraciju za PDV (često nakon prekoračenja praga prihoda)
• Već ste u sustavu PDV-a
• Robe ili usluge koje pružate podliježu PDV-u

Pragovi PDV registracije po zemlji

Zemlja	Prag PDV registracije
Hrvatska	EUR 40.000 godišnjeg prometa
Srbija	RSD 8.000.000 godišnjeg prometa
Bosna i Hercegovina	BAM 50.000
Njemačka	EUR 25.000 (Kleinunternehmerregelung §19 UStG)
Velika Britanija	GBP 90.000
Francuska	EUR 85.800 (usluge)

Ako ste ispod praga registracije ili su vaše usluge PDV oslobođene, ne naplaćujete PDV — ali to trebate naznačiti na računu.

Kako obračunati PDV

Formula je jednostavna:

Iznos PDV-a = Neto iznos × Stopa PDV-a

Ukupno = Neto iznos + Iznos PDV-a

Primjer:

• Naknada za usluge: 1.000 € (neto)
• Stopa PDV-a: 25%
• Iznos PDV-a: 250 €
• Ukupan iznos računa: 1.250 €

Uvijek posebno iskazujte neto iznos, stopu PDV-a, iznos PDV-a i bruto ukupni iznos.

Standardne stope PDV-a po zemlji

Zemlja	Standardna stopa	Snižena stopa
Hrvatska	25%	13%, 5%
Srbija	20%	10%
Bosna i Hercegovina	17%	—
Njemačka	19%	7%
Velika Britanija	20%	5%, 0%
Španjolska	21%	10%, 4%

Što mora sadržavati PDV račun

Valjani PDV račun mora sadržavati:

1. Vaš OIB/PDV identifikacijski broj
2. PDV broj klijenta (za B2B transakcije)
3. Primijenjenu stopu PDV-a
4. Iznos PDV-a, posebno iskazan
5. Neto iznos (cijena bez PDV-a)
6. Bruto ukupni iznos (cijena uključujući PDV)

Uobičajeni PDV scenariji

1. Standardna stopa PDV-a

Najčešća. Dodajte standardnu stopu PDV-a vaše zemlje na neto cijenu.

Redak računa:

Usluge razvoja weba — 2.500 € neto PDV 25% — 625 € Ukupno: 3.125 €

2. Snižena stopa PDV-a

Neke robe i usluge kvalificiraju se za sniženu stopu PDV-a (npr. 5% ili 13% u Hrvatskoj). Ista pravila vrijede — samo koristite ispravnu stopu i jasno je navedite.

3. PDV nulta stopa

Neke usluge su nulte stope (0% PDV-a). Svejedno morate prikazati PDV na računu — samo je 0. Dodajte napomenu „Nulta stopa PDV-a" i navedite pravni osnov.

4. PDV oslobođeno

Ako je vaša usluga PDV oslobođena (npr. određene financijske, medicinske ili obrazovne usluge), ne naplaćujete PDV i trebate navesti „Oslobođeno PDV-a" na računu, zajedno s pravnim osnovom.

5. Prijenos porezne obveze (B2B unutar EU)

Kada fakturirate tvrtku registriranu za PDV u drugoj EU zemlji, tipično se primjenjuje mehanizam prijenosa porezne obveze:

• Ne dodajete PDV na račun
• Klijent obračunava PDV u svojoj zemlji
• Dodajte napomenu: „Primjenjuje se prijenos porezne obveze — Art. 196 EU PDV Direktive"
• Uključite i vaš PDV broj i PDV broj klijenta

6. B2C prodaja unutar EU (PDV-OSS)

Ako prodajete privatnim osobama u drugim EU zemljama, mogu se primjenjivati pravila EU PDV-a nakon što vaša EU prekogranična prodaja premaši EUR 10.000 godišnje. U tom slučaju možda morate se registrirati za PDV-OSS (One Stop Shop).

7. Izvoz izvan EU

Isporuke izvan EU-a su generalno PDV oslobođene (nulta stopa). Morate čuvati dokaz da je roba ili usluga isporučena izvan EU-a.

Obračun cijene koja uključuje PDV

Ponekad klijenti traže „cijenu s uključenim PDV-om". Za izračunavanje neto cijene iz bruto iznosa:

Neto = Bruto ÷ (1 + Stopa PDV-a)

Primjer: Ako je ukupno 1.250 € s uključenih 25% PDV-a:

• Neto = 1.250 € ÷ 1,25 = 1.000 €
• PDV = 250 €

Uobičajene greške pri PDV obračunu

• Prikazivanje bruto cijene kao neto — klijent plaća dvostruki PDV
• Zaboravljanje OIB-a — račun nije valjana PDV isprava bez vašeg OIB-a
• Pogrešna stopa PDV-a — koristite stopu koja odgovara vrsti usluge
• Izostavljanje napomene o prijenosu porezne obveze — obvezno za B2B EU transakcije
• Fakturiranje PDV-a bez registracije — pravni problem

Izrada PDV računa odmah

Naš generator računa automatski obračunava PDV i ispravno ga formatira na računu — samo unesite svoju stopu i mi se pobrinemo za ostalo. Podrška za sve standardne i snižene stope, napomene o prijenosu porezne obveze i PDV oslobođenju.