Kako dodati PDV na fakturu (sa primerima)

Uvod

Netačno dodavanje PDV-a na fakturu može stvoriti probleme s usklađenošću, zbuniti klijente pa čak i rezultovati kaznama. Ovaj vodič objašnjava kako pravilno postupati s PDV-om u najčešćim scenarijima fakturisanja.

Kratki odgovor: Ako ste PDV obveznik, dodajte primenjenu stopu PDV-a na neto iznos, posebno prikažite iznos PDV-a i navedite ukupan bruto iznos. Ako niste PDV obveznik, ne naplaćujte PDV ali dodajte napomenu „PDV nije obračunat". Za B2B fakturu u drugu EU zemlju, navedite „Primenjuje se prenos poreske obaveze" i izostavite PDV. Formula: Iznos PDV-a = Neto × Stopa PDV-a.

— Isprobajte —

Šta trebate da kreirate sada?

Obavezujuće · Sa PDV-om

Faktura

Kad je posao gotov i treba da naplatite.

~60 s→

Preliminarno · Bez PDV-a

Profaktura

Za ponude, avanse ili carinu.

~60 s→

Bez registracije · 100% besplatno · PDF u browseru

Da li trebate naplaćivati PDV?

Nije svaka firma PDV obveznik. Tipično morate naplaćivati PDV ako:

• Vaša zemlja zahteva PDV registraciju (često nakon prekoračenja praga prihoda)
• Već ste PDV obveznik
• Robe ili usluge koje pružate podležu PDV-u

Pragovi PDV registracije po zemlji

Zemlja	Prag PDV registracije
Srbija	RSD 8.000.000 godišnjeg prometa
Hrvatska	EUR 40.000
Bosna i Hercegovina	BAM 50.000
Nemačka	EUR 25.000 (Kleinunternehmerregelung §19 UStG)
Velika Britanija	GBP 90.000
Francuska	EUR 85.800 (usluge)
Španija	nema praga — registracija obavezna za autónomos

Ako ste ispod praga registracije ili su vaše usluge PDV oslobođene, ne naplaćujete PDV — ali to treba naznačiti na fakturi.

Kako obračunati PDV

Formula je jednostavna:

Iznos PDV-a = Neto iznos × Stopa PDV-a

Ukupno = Neto iznos + Iznos PDV-a

Primer:

• Naknada za usluge: 1.000 € (neto)
• Stopa PDV-a: 20%
• Iznos PDV-a: 200 €
• Ukupan iznos fakture: 1.200 €

Uvek posebno iskazujte neto iznos, stopu PDV-a, iznos PDV-a i bruto ukupan iznos.

Standardne stope PDV-a po zemlji

Zemlja	Standardna stopa	Snižena stopa
Srbija	20%	10%
Hrvatska	25%	13%, 5%
Bosna i Hercegovina	17%	—
Nemačka	19%	7%
Velika Britanija	20%	5%, 0%
Španija	21%	10%, 4%

Šta mora sadržavati PDV faktura

Validna PDV faktura mora sadržavati:

1. Vaš PDV identifikacioni broj (PIB)
2. PDV broj klijenta (za B2B transakcije)
3. Primenjenu stopu PDV-a
4. Iznos PDV-a, posebno iskazan
5. Neto iznos (cena bez PDV-a)
6. Bruto ukupan iznos (cena uključujući PDV)

Uobičajeni PDV scenariji

1. Standardna stopa PDV-a

Najčešća. Dodajte standardnu stopu PDV-a vaše zemlje na neto cenu.

Red fakture:

Usluge razvoja veba — 2.500 € neto PDV 20% — 500 € Ukupno: 3.000 €

2. Snižena stopa PDV-a

Neke robe i usluge kvalifikuju se za sniženu stopu PDV-a (npr. 5% ili 10%). Ista pravila važe — samo koristite ispravnu stopu i jasno je navedite.

3. PDV nulta stopa

Neke usluge su nulto stope (0% PDV-a). Svejedno morate prikazati PDV na fakturi — samo je 0. Dodajte napomenu „Nulta stopa PDV-a" i navedite pravni osnov ako vaš poreski organ to zahteva.

4. PDV oslobođeno

Ako je vaša usluga PDV oslobođena (npr. određene finansijske, medicinske ili obrazovne usluge), ne naplaćujete PDV i trebate napomenuti „Oslobođeno PDV-a" na fakturi, zajedno s pravnim osnovima.

5. Prenos poreske obaveze (B2B unutar EU)

Kada fakturišete PDV registrovano preduzeće u drugoj EU zemlji, tipično se primenjuje mehanizam prenosa poreske obaveze:

• Ne dodajete PDV na fakturu
• Klijent obračunava PDV u svojoj zemlji
• Dodajte napomenu: „Primenjuje se prenos poreske obaveze — Art. 196 EU PDV Direktive"
• Uključite i vaš PDV broj i PDV broj klijenta

6. B2C prodaja unutar EU (PDV-OSS)

Ako prodajete privatnim osobama (ne firmama) u drugim EU zemljama, mogu se primenjivati pravila EU PDV-a od čim vaša EU prekogranična prodaja premaši EUR 10.000 godišnje. U tom slučaju možda morate da se registrujete za PDV-OSS (One Stop Shop) i naplaćujete PDV po stopi odredišne zemlje.

7. Izvoz van EU

Isporuke van EU-a su generalno oslobođene PDV-a (nulta stopa). Morate čuvati dokaz da je roba ili usluga isporučena van EU-a (uvozna dokumenta, izvozne izjave).

Kleinunternehmerregelung (Nemačka — §19 UStG)

Ako radite u Nemačkoj i godišnji prihod je ispod EUR 25.000, možda ispunjavate uslove za status Kleinunternehmer (malo preduzeće). U tom slučaju:

• Ne naplaćujete MwSt. (postavite stopu poreza na 0%)
• Morate uključiti ovu tačnu rečenicu na svaku fakturu:

Gemäß §19 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet.

Propuštanje ovog teksta je uobičajena greška u usklađenosti.

Obračun cene koja uključuje PDV

Ponekad klijenti traže „cenu s uključenim PDV-om". Za izračunavanje neto cene iz bruto iznosa:

Neto = Bruto ÷ (1 + Stopa PDV-a)

Primer: Ako je ukupno 1.200 € s uključenih 20% PDV-a:

• Neto = 1.200 € ÷ 1,20 = 1.000 €
• PDV = 200 €

Uobičajene greške pri PDV obračunu

• Prikazivanje bruto cene kao neto — klijent plaća dvostruki PDV
• Zaboravljanje PIB-a — faktura nije validna PDV isprava bez vašeg PIB-a
• Pogrešna stopa PDV-a — koristite stopu koja odgovara vrsti usluge
• Izostavljanje napomene o prenosu poreske obaveze — obavezno za B2B EU transakcije
• Fakturisanje PDV-a bez registracije — zakonski problem

Kreiranje PDV fakture odmah

Naš generator faktura automatski obračunava PDV i ispravno ga formatira na fakturi — samo unesite svoju stopu i mi se pobrinemo za ostalo. Podrška za sve standardne i snižene stope, napomene o prenosu poreske obaveze i PDV oslobađanju.