Samoprocjena i izdavanje računa za obrtnike u UK: evidencija, rokovi i porezna godina

Uvod

Ako ste obrtnik ili freelancer u UK, samoprocjena (Self Assessment) način je na koji prijavljujete prihod HMRC-u i plaćate porez. Dobre navike izdavanja računa čine tu prijavu brzom i bez stresa; loše vođenje evidencije pretvara je u siječanjsku jurnjavu — i izlaže vas u provjeri usklađenosti. Ovaj vodič pokriva poreznu godinu u UK, rokove za samoprocjenu, točno koju evidenciju HMRC traži, koliko dugo čuvati račune i kako sve organizirati tako da se prijava praktički sama popuni.

Ovo je opća uputa za obrtnike u UK, a ne personalizirani porezni savjet. Za vašu situaciju pogledajte HMRC uputu o samoprocjeni ili se obratite knjigovođi.

Brzi odgovor: Porezna godina u UK traje od 6. travnja do 5. travnja. Obrtnici podnose samoprocjenu online do 31. siječnja nakon kraja porezne godine, kada dospijeva i svaki dugovani porez i Class 4 nacionalno osiguranje. HMRC zahtijeva da čuvate sve izlazne račune i poslovnu evidenciju najmanje 5 godina nakon tog roka 31. siječnja. InvoiNova besplatni UK generator računa izrađuje slijedno numerirane PDF račune koje možete arhivirati za svoju evidenciju.

— Isprobajte —

Što trebate kreirati sada?

Obvezujuće · S PDV-om

Račun

Kad je posao završen i trebate naplatiti.

~60 s→

Preliminarno · Bez PDV-a

Proforma

Za ponude, predujme ili carinu.

~60 s→

Bez registracije · 100% besplatno · PDF u pregledniku

Kako funkcionira porezna godina u UK

Porezna godina u UK za porez na dohodak traje od 6. travnja do 5. travnja sljedeće godine. Dakle, porezna godina 2025/26 obuhvaća 6. travnja 2025. do 5. travnja 2026. Ovaj neobičan raspon je povijesni i zbunjuje gotovo svakog novog obrtnika koji pretpostavi da prati kalendarsku godinu ili vlastito obračunsko razdoblje.

Kao obrtnik, vaša poslovna dobit za poreznu godinu ono je što prijavljujete u samoprocjeni te godine. Od porezne godine 2024/25 nadalje, obrtnici se oporezuju na dobit nastalu u samoj poreznoj godini („tax year basis"), pa usklađivanje knjigovodstva s razdobljem 6. travnja–5. travnja pojednostavljuje stvari.

Rokovi za samoprocjenu

Ako ih propustite, HMRC naplaćuje automatske kazne, pa ih upišite u kalendar:

Rok	Što dospijeva
5. listopada (nakon prve porezne godine poslovanja)	Registracija za samoprocjenu
31. listopada	Papirnata porezna prijava
31. siječnja	Online porezna prijava i plaćanje poreza + Class 4 NIC
31. srpnja	Druga akontacija (ako je primjenjivo)

Kazne za kasno podnošenje počinju od 100 funti za propušteni online rok 31. siječnja, a zatim rastu nakon 3, 6 i 12 mjeseci. Kamata se također naplaćuje na kasno plaćeni porez.

Akontacije poreza

Ako je vaš račun samoprocjene preko 1.000 funti, HMRC obično traži akontacije — unaprijed plaćene iznose za sljedećegodišnji račun, svaki 50% tekuće godišnje obveze, s dospijećem 31. siječnja i 31. srpnja. Novi obrtnici često su iznenađeni ovim u svom prvom siječnju, kada zapravo plate 150% godišnjeg poreza odjednom. Planirajte to.

Nacionalno osiguranje

Obrtnici plaćaju Class 4 nacionalno osiguranje na dobit iznad praga, obračunato i plaćeno kroz samoprocjenu zajedno s porezom na dohodak. Class 2 NIC u velikoj je mjeri reformiran posljednjih poreznih godina — većina samozaposlenih s dobiti iznad praga sada dobiva NI kredite bez posebne fiksne naknade. Provjerite aktualne stope na gov.uk.

Trading allowance od 1.000 funti

Ako je vaš bruto samozaposleni prihod 1.000 funti ili manje u poreznoj godini, pokriven je trading allowance-om i općenito se ne morate registrirati za samoprocjenu za taj prihod. Iznad 1.000 funti, morate se registrirati i prijaviti.

Koju evidenciju HMRC zahtijeva

HMRC zahtijeva od obrtnika da vode evidenciju svih poslovnih prihoda i rashoda. Konkretno:

Evidencija prihoda:

• Kopiju svakog izlaznog računa
• Evidenciju svih primljenih iznosa i datuma
• Bilo koji drugi poslovni prihod (kamate, potpore)

Evidencija rashoda:

• Račune i fakture za poslovne nabave
• Kilometražu, korištenje doma i druge dopuštene troškove
• Bankovne i kartične izvode za posao

Zašto je važno: ova evidencija potkrepljuje brojke prometa i dobiti u vašoj prijavi. U provjeri usklađenosti, prvi zahtjev HMRC-a gotovo su uvijek vaši izlazni računi i bankovni izvodi. Ako se ne podudaraju, imate problem. Vođenje urednog, slijednog skupa računa vaša je najjača obrana — pogledajte numeriranje računa za ispravan slijed.

Koliko dugo čuvati račune

Obrtnici moraju čuvati poslovnu evidenciju najmanje 5 godina nakon roka za podnošenje 31. siječnja odgovarajuće porezne godine.

Primjer: za poreznu godinu 2025/26, online prijava dospijeva 31. siječnja 2027. Tu evidenciju morate čuvati najmanje do 31. siječnja 2032.

Ako podnesete sa zakašnjenjem ili HMRC pokrene istragu, čuvajte evidenciju dulje — dok se istraga ne riješi. Digitalne kopije su prihvatljive, pa čuvanje svakog računa kao PDF-a u datiranom, numeriranom direktoriju zadovoljava zahtjev bez ormara za dokumente.

Napomena za obrtnike u sustavu PDV-a: PDV evidencija mora se čuvati 6 godina, a tvrtke u sustavu PDV-a moraju pratiti Making Tax Digital. Ako se približavate PDV pragu, pogledajte PDV registraciju za freelancere u UK.

Organiziranje izdavanja računa za laku prijavu

Razlika između petominutne i petodnevne prijave jest u tome kako izdajete račune tijekom godine:

1. Numerirajte račune slijedno bez praznina — RAC-2025-001, RAC-2025-002 itd. Praznine i duplikati izazivaju pitanja.
2. Spremite PDF svakog računa čim ga izdate, u direktoriju po poreznoj godini (6. travnja–5. travnja).
3. Bilježite datum plaćanja, ne samo datum računa — vaš se promet temelji na poreznoj godini u kojoj prihod nastaje.
4. Držite podatke o klijentima dosljedno kako biste lako zbrojili isti klijent tijekom godine.
5. Usklađujte mjesečno s bankom, a ne jednom u siječnju.

Za polja koja svaki UK račun mora zakonski sadržavati, pogledajte što UK račun mora sadržavati. Za uvodni vodič, pogledajte kako izdavati račune kao freelancer.

Kako InvoiNova pomaže u vrijeme poreza

InvoiNova besplatni UK generator računa izgrađen je oko navika vođenja evidencije koje samoprocjena nagrađuje:

• Slijedni, profesionalni PDF-ovi — preuzmite svaki račun i arhivirajte ga po poreznoj godini.
• Povijest računa — posljednjih 20 računa pohranjuje se lokalno u vašem pregledniku, pa su nedavni računi na jedan klik (pogledajte funkciju povijesti računa).
• Spremljeni klijenti i predlošci — izdajte račune stalnim klijentima dosljedno, pa su vaši godišnji zbrojevi uredni.
• Bez računa, samo u pregledniku — vaši podaci nikada ne napuštaju uređaj, što odgovara obrtnicima koji sami vode knjige.

Koristite UK alat za freelancere za uslužno izdavanje računa i spremajte svaki PDF u hodu — do 31. siječnja vaša je evidencija već u redu.

Česte pogreške kod samoprocjene i evidencije

• Pretpostavka da je porezna godina kalendarska — traje od 6. travnja do 5. travnja.
• Propuštanje plaćanja 31. siječnja, ne samo podnošenja — oba padaju na isti datum.
• Zaboravljanje akontacija — vaš prvi siječanj može biti 150% godišnjeg poreza.
• Nečuvanje kopija izlaznih računa — prvo što HMRC traži.
• Prerano bacanje evidencije — čuvajte je najmanje 5 godina nakon roka 31. siječnja (6 godina ako ste u PDV-u).
• Praznine u numeriranju računa — otežavaju usklađivanje i HMRC provjere.

Vodite urednu evidenciju od prvog računa

Samoprocjena je jednostavna kada su vaši računi numerirani, spremljeni i usklađeni tijekom godine. InvoiNova UK generator računa je besplatan, ne zahtijeva račun i daje vam slijedni PDF za svaki posao — spreman za arhiviranje za poreznu prijavu.

Otvorite besplatni UK generator računa i počnite graditi evidenciju spremnu za porez već danas.