Samoprocjena i fakturisanje za samostalne preduzetnike u UK: evidencija, rokovi i poreska godina

Uvod

Ako ste samostalni preduzetnik ili freelancer u UK, samoprocjena (Self Assessment) je način na koji prijavljujete prihod HMRC-u i plaćate porez. Dobre navike fakturisanja čine tu prijavu brzom i bez stresa; loše vođenje evidencije pretvara je u januarsku jurnjavu — i izlaže vas u provjeri usklađenosti. Ovaj vodič pokriva poresku godinu u UK, rokove za samoprocjenu, tačno koju evidenciju HMRC traži, koliko dugo čuvati fakture i kako sve organizovati tako da se prijava praktično sama popuni.

Ovo je opšte uputstvo za samostalne preduzetnike u UK, a ne personalizovani poreski savjet. Za vašu situaciju pogledajte HMRC uputstvo o samoprocjeni ili se obratite knjigovođi.

Brzi odgovor: Poreska godina u UK traje od 6. aprila do 5. aprila. Samostalni preduzetnici podnose samoprocjenu online do 31. januara nakon kraja poreske godine, kada dospijeva i svaki dugovani porez i Class 4 nacionalno osiguranje. HMRC zahtijeva da čuvate sve izlazne fakture i poslovnu evidenciju najmanje 5 godina nakon tog roka 31. januara. InvoiNova besplatni UK generator faktura pravi sekvencijalno numerisane PDF fakture koje možete arhivirati za svoju evidenciju.

— Isprobajte —

Šta trebate kreirati sada?

Obavezujuće · Sa PDV-om

Faktura

Kada je posao završen i trebate naplatiti.

~60 s→

Preliminarno · Bez PDV-a

Profaktura

Za ponude, avanse ili carinu.

~60 s→

Bez registracije · 100% besplatno · PDF u pregledaču

Kako funkcioniše poreska godina u UK

Poreska godina u UK za porez na dohodak traje od 6. aprila do 5. aprila naredne godine. Dakle, poreska godina 2025/26 obuhvata 6. april 2025. do 5. aprila 2026. Ovaj neobičan raspon je istorijski i zbunjuje gotovo svakog novog samostalnog preduzetnika koji pretpostavi da prati kalendarsku godinu ili vlastiti obračunski period.

Kao samostalni preduzetnik, vaš poslovni profit za poresku godinu je ono što prijavljujete u samoprocjeni te godine. Od poreske godine 2024/25 nadalje, samostalni preduzetnici se oporezuju na profite nastale u samoj poreskoj godini („tax year basis"), pa usklađivanje knjigovodstva sa periodom 6. april–5. april pojednostavljuje stvari.

Rokovi za samoprocjenu

Ako ih propustite, HMRC naplaćuje automatske kazne, pa ih upišite u kalendar:

Rok	Šta dospijeva
5. oktobar (nakon prve poreske godine poslovanja)	Registracija za samoprocjenu
31. oktobar	Papirna poreska prijava
31. januar	Online poreska prijava i plaćanje poreza + Class 4 NIC
31. jul	Druga akontacija (ako je primjenljivo)

Kazne za kasno podnošenje počinju od 100 funti za propušteni online rok 31. januara, a zatim rastu nakon 3, 6 i 12 mjeseci. Kamata se takođe naplaćuje na kasno plaćeni porez.

Akontacije poreza

Ako je vaš račun samoprocjene preko 1.000 funti, HMRC obično traži akontacije — unaprijed plaćene iznose za narednogodišnji račun, svaki 50% tekuće godišnje obaveze, sa dospijećem 31. januara i 31. jula. Novi samostalni preduzetnici su često iznenađeni ovim u svom prvom januaru, kada zapravo plate 150% godišnjeg poreza odjednom. Planirajte to.

Nacionalno osiguranje

Samostalni preduzetnici plaćaju Class 4 nacionalno osiguranje na profite iznad praga, obračunato i plaćeno kroz samoprocjenu zajedno sa porezom na dohodak. Class 2 NIC je u velikoj mjeri reformisan posljednjih poreskih godina — većina samozaposlenih sa profitom iznad praga sada dobija NI kredite bez posebne fiksne naknade. Provjerite aktuelne stope na gov.uk.

Trading allowance od 1.000 funti

Ako je vaš bruto samozaposleni prihod 1.000 funti ili manje u poreskoj godini, pokriven je trading allowance-om i generalno ne morate da se registrujete za samoprocjenu za taj prihod. Iznad 1.000 funti, morate se registrovati i prijaviti.

Koju evidenciju HMRC zahtijeva

HMRC zahtijeva od samostalnih preduzetnika da vode evidenciju svih poslovnih prihoda i rashoda. Konkretno:

Evidencija prihoda:

• Kopiju svake izlazne fakture
• Evidenciju svih primljenih iznosa i datuma
• Bilo koji drugi poslovni prihod (kamate, grantovi)

Evidencija rashoda:

• Račune i fakture za poslovne nabavke
• Kilometražu, korištenje doma i druge dozvoljene troškove
• Bankovne i kartične izvode za posao

Zašto je važno: ova evidencija potkrepljuje cifre prometa i profita u vašoj prijavi. U provjeri usklađenosti, prvi zahtjev HMRC-a su gotovo uvijek vaše izlazne fakture i bankovni izvodi. Ako se ne slažu, imate problem. Vođenje urednog, sekvencijalnog skupa faktura je vaša najjača odbrana — pogledajte numerisanje faktura za pravilan redoslijed.

Koliko dugo čuvati fakture

Samostalni preduzetnici moraju čuvati poslovnu evidenciju najmanje 5 godina nakon roka za podnošenje 31. januara odgovarajuće poreske godine.

Primjer: za poresku godinu 2025/26, online prijava dospijeva 31. januara 2027. Tu evidenciju morate čuvati najmanje do 31. januara 2032.

Ako podnesete sa zakašnjenjem ili HMRC pokrene istragu, čuvajte evidenciju duže — dok se istraga ne riješi. Digitalne kopije su prihvatljive, pa čuvanje svake fakture kao PDF-a u datiranom, numerisanom folderu zadovoljava zahtjev bez ormara za dokumente.

Napomena za samostalne preduzetnike u sistemu PDV-a: PDV evidencija se mora čuvati 6 godina, a preduzeća u sistemu PDV-a moraju pratiti Making Tax Digital. Ako se približavate PDV pragu, pogledajte PDV registraciju za freelancere u UK.

Organizovanje fakturisanja za laku prijavu

Razlika između petominutne i petodnevne prijave je u tome kako fakturišete tokom godine:

1. Numerišite fakture sekvencijalno bez praznina — FAK-2025-001, FAK-2025-002 itd. Praznine i duplikati izazivaju pitanja.
2. Sačuvajte PDF svake fakture čim je izdate, u folderu po poreskoj godini (6. april–5. april).
3. Bilježite datum plaćanja, ne samo datum fakture — vaš promet se zasniva na poreskoj godini u kojoj prihod nastaje.
4. Držite podatke o klijentima dosljedno kako biste lako sabrali isti klijent tokom godine.
5. Usaglašavajte mjesečno sa bankom, a ne jednom u januaru.

Za polja koja svaka UK faktura mora zakonski sadržati, pogledajte šta UK faktura mora sadržati. Za uvodni vodič, pogledajte kako fakturisati kao freelancer.

Kako InvoiNova pomaže u vrijeme poreza

InvoiNova besplatni UK generator faktura izgrađen je oko navika vođenja evidencije koje samoprocjena nagrađuje:

• Sekvencijalni, profesionalni PDF-ovi — preuzmite svaku fakturu i arhivirajte je po poreskoj godini.
• Istorija faktura — posljednjih 20 faktura čuva se lokalno u vašem pregledaču, pa su nedavne fakture na jedan klik (pogledajte funkciju istorije faktura).
• Sačuvani klijenti i šabloni — fakturišite stalne klijente dosljedno, pa su vaši godišnji zbirovi uredni.
• Bez naloga, samo u pregledaču — vaši podaci nikada ne napuštaju uređaj, što odgovara samostalnim preduzetnicima koji sami vode knjige.

Koristite UK alat za freelancere za uslužno fakturisanje i čuvajte svaki PDF u hodu — do 31. januara vaša evidencija je već u redu.

Česte greške kod samoprocjene i evidencije

• Pretpostavka da je poreska godina kalendarska — traje od 6. aprila do 5. aprila.
• Propuštanje plaćanja 31. januara, ne samo podnošenja — oba padaju na isti datum.
• Zaboravljanje akontacija — vaš prvi januar može biti 150% godišnjeg poreza.
• Nečuvanje kopija izlaznih faktura — prvo što HMRC traži.
• Prerano bacanje evidencije — čuvajte je najmanje 5 godina nakon roka 31. januara (6 godina ako ste u PDV-u).
• Praznine u numerisanju faktura — otežavaju usaglašavanje i HMRC provjere.

Vodite urednu evidenciju od prve fakture

Samoprocjena je jednostavna kada su vaše fakture numerisane, sačuvane i usaglašene tokom godine. InvoiNova UK generator faktura je besplatan, ne zahtijeva nalog i daje vam sekvencijalni PDF za svaki posao — spreman za arhiviranje za poresku prijavu.

Otvorite besplatni UK generator faktura i počnite da gradite evidenciju spremnu za porez već danas.