Rechnung als Fotograf: Pflichtangaben in Deutschland und Spanien

Einleitung

Die Rechnungsstellung als Fotograf unterscheidet sich je nach Land erheblich. Dieser Leitfaden erklärt die wichtigsten Anforderungen für Deutschland und Spanien. Oder direkt zum Rechnungsgenerator für Fotografen mit fertigen Presets.

Kurze Antwort: In Deutschland muss die Fotografen-Rechnung Steuernummer oder Umsatzsteuer-ID, Nettobetrag, MwSt 19% und Bruttobetrag enthalten. Kleinunternehmer unter 22.000 € Jahresumsatz berechnen keine MwSt — Pflichthinweis: „Gemäß §19 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet." In Spanien kommt IVA 21% hinzu und IRPF-Einbehalt (15% oder 7% erste 3 Jahre) wird abgezogen.

Deutschland: Pflichtangaben auf Fotografen-Rechnungen

Standardsatz MwSt (19%)

Als Fotograf in Deutschland berechnen Sie in der Regel 19% MwSt auf Ihre Leistungen. Jede Rechnung muss enthalten:

• Vollständiger Name und Anschrift (Ihres und des Auftraggebers)
• Ihre Steuernummer oder Umsatzsteuer-Identifikationsnummer
• Eine eindeutige, fortlaufende Rechnungsnummer
• Das Leistungsdatum (kann vom Rechnungsdatum abweichen)
• Eine klare Leistungsbeschreibung
• Nettobetrag, MwSt-Satz (19%), MwSt-Betrag und Bruttobetrag

Kleinunternehmerregelung (§19 UStG)

Liegt Ihr Jahresumsatz unter 22.000 €, können Sie die Kleinunternehmerregelung anwenden:

• Sie berechnen keine MwSt (Steuersatz = 0%)
• Auf jeder Rechnung muss zwingend stehen:

Gemäß §19 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet.

Beispiel: Fotograf-Rechnung Deutschland

Spanien: Fotografen-Rechnung (Factura)

IVA und IRPF auf einer Rechnung

Selbstständige Fotografen (autónomos) in Spanien müssen zwei Steuerposten auf der Rechnung ausweisen:

1. IVA — Mehrwertsteuer, die zum Honorar addiert wird (Normalsatz: 21%)
2. IRPF — Einkommensteuer-Einbehalt, der vom Honorar abgezogen wird (Normalsatz: 15%)

Beispiel: Fotografen-Rechnung Spanien

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