O que uma fatura do Reino Unido deve incluir legalmente (com e sem VAT)

Introdução

Uma fatura do Reino Unido tem de conter determinadas informações para ser legalmente válida e satisfazer a HMRC. Os requisitos exatos dependem de estar ou não registado em VAT, e existem três tipos distintos de fatura — a fatura de VAT completa, a fatura de VAT simplificada e a fatura comum sem VAT. Este guia enumera todos os campos obrigatórios de cada tipo, mostra um exemplo de layout e remete-o para uma ferramenta gratuita que os inclui todos por predefinição.

Este é um guia detalhado específico do Reino Unido. Para uma comparação por países, consulte requisitos de fatura por país; para uma lista geral não específica de país, consulte o que incluir numa fatura.

Resposta rápida: Toda fatura do Reino Unido deve mostrar um número de fatura único e sequencial, o seu nome e morada, o nome e morada do cliente, a data (e o tax point se for diferente), uma descrição dos bens ou serviços com quantidade e preço unitário, e o total a pagar. Se estiver registado em VAT, acrescente o número de VAT, a taxa de VAT por linha, o VAT total e os totais líquido e bruto. O gerador de faturas do Reino Unido gratuito da InvoiNova inclui todos os campos obrigatórios automaticamente.

Os campos essenciais de toda fatura do Reino Unido

Esteja ou não registado em VAT, uma fatura do Reino Unido deve incluir:

1. A palavra «Invoice» claramente no documento
2. Um número de fatura único e sequencial (sem falhas nem duplicados — consulte numeração de faturas)
3. O nome e morada da sua empresa (e o nome comercial se o usar)
4. O nome e morada do cliente
5. A data da fatura
6. O tax point (data da operação) se for diferente da data da fatura
7. Uma descrição clara dos bens ou serviços prestados
8. A quantidade e o preço unitário de cada item
9. O montante total a pagar

É boa prática — embora não estritamente obrigatório — incluir também as condições de pagamento, a data de vencimento e os dados de pagamento (banco, número de conta) para que o cliente saiba como e quando pagar. Condições de pagamento tardias ou pouco claras são uma causa comum de disputas; consulte condições de pagamento em faturas e gestão do pagamento tardio de faturas.

Os três tipos de fatura do Reino Unido

1. Fatura sem VAT (não registado em VAT)

Se estiver abaixo do limiar de 90.000 £ e não se tiver registado voluntariamente, emite uma fatura comum apenas com os campos essenciais acima. Não deve mostrar um número de VAT nem acrescentar uma linha de VAT. A fatura continua plenamente válida e tem de guardar uma cópia para os seus registos. Se se aproxima do limiar, leia registo de VAT para freelancers no Reino Unido.

2. Fatura de VAT completa (registado em VAT)

Se estiver registado em VAT, a maioria das suas faturas deve ser faturas de VAT completas. Além dos campos essenciais, deve mostrar:

• O seu número de registo de VAT
• A taxa de VAT aplicada a cada linha (normal 20%, reduzida 5% ou taxa zero 0%)
• O VAT total
• O total sem VAT (líquido) e o total com VAT (bruto)
• Uma linha separada por taxa de VAT se misturar taxas numa fatura

3. Fatura de VAT simplificada (retalho ≤ 250 £)

Para operações de retalho de 250 £ ou menos, as empresas registadas em VAT podem emitir uma fatura de VAT simplificada, que pode omitir os dados do cliente e parte da discriminação por linha. Deve continuar a mostrar o seu nome e morada, número de VAT, uma descrição dos bens ou serviços, a taxa de VAT e o montante bruto com VAT. A maioria do trabalho B2B de freelancers deve, ainda assim, usar uma fatura de VAT completa para que o cliente possa deduzir corretamente.

Exemplo de layout de fatura de VAT do Reino Unido

Eis uma fatura de VAT completa corretamente estruturada para um freelancer registado em VAT:

INVOICE
Invoice No.:  INV-2026-018
Date:         13 June 2026
Tax Point:    13 June 2026

From:
  A. Designer Ltd
  8 Studio Lane, Bristol BS1 4ST
  VAT No.: GB 987 654 321

To:
  Client Co Ltd
  22 Market Square, Leeds LS1 5AB

─────────────────────────────────────────────
Description                  Qty   Unit    Net
─────────────────────────────────────────────
Brand identity design         1   £2,400  £2,400.00
Logo files & handover         1     £300    £300.00
─────────────────────────────────────────────
Subtotal (excl. VAT):                  £2,700.00
VAT (20%):                               £540.00
─────────────────────────────────────────────
Total Due (incl. VAT):                 £3,240.00
─────────────────────────────────────────────

Payment terms: 30 days from invoice date
Bank: A. Designer Ltd | Sort Code: 00-00-00 | Account: 12345678

Uma fatura sem VAT é idêntica, mas sem o número de VAT e a linha de VAT, e com um único Total Due em vez da discriminação líquido/VAT/bruto.

Reverse charge e casos especiais

Algumas faturas do Reino Unido precisam de texto adicional:

• Reverse charge interno (construção): os subcontratados em trabalhos sujeitos a CIS entre empresas registadas em VAT não cobram VAT, mas têm de acrescentar a nota «Reverse charge: VAT Act 1994 Section 55A applies.» Consulte o guia de faturas de empreiteiros e CIS do Reino Unido.
• Operações a taxa zero ou isentas: mostre a taxa 0% (taxa zero) ou marque a operação como isenta — são tratadas de forma diferente para efeitos de VAT, mas ambas têm de ser mostradas com clareza.
• Faturas em moeda estrangeira: pode faturar noutra moeda, mas se houver VAT, também tem de mostrar o montante de VAT em libras esterlinas.

Crie gratuitamente uma fatura conforme do Reino Unido

O gerador de faturas do Reino Unido gratuito da InvoiNova inclui todos os campos obrigatórios por predefinição:

1. Abra o gerador de faturas do Reino Unido (ou a ferramenta para freelancers do Reino Unido).
2. Introduza os dados da sua empresa e do cliente — o número de fatura é gerado por si.
3. Adicione as suas linhas com quantidade e preço unitário.
4. Se estiver registado em VAT, defina a taxa de VAT por linha e acrescente o seu número de VAT nos campos personalizados; se não, ative o modo sem imposto para que não apareça VAT.
5. Adicione as condições de pagamento e os dados bancários nos campos personalizados.
6. Clique em Baixar PDF — obtém uma fatura do Reino Unido conforme com a discriminação correta de líquido, VAT e bruto.

Tudo funciona no seu navegador sem conta, e as últimas 20 faturas são guardadas localmente para os seus registos — útil para o Self Assessment e as declarações de VAT.

Erros frequentes nas faturas do Reino Unido

• Falhas ou duplicados no número de fatura — a numeração deve ser sequencial.
• Mostrar um número de VAT sem estar registado, ou cobrar VAT sem o ter.
• Omitir a taxa de VAT por linha numa fatura de VAT completa.
• Falta do tax point quando difere da data da fatura.
• Sem condições de pagamento nem dados bancários — atrasa o recebimento e causa disputas.
• Esquecer a nota de reverse charge nas faturas de construção CIS.

Acerte em cada campo, gratuitamente

Uma fatura do Reino Unido só precisa de um punhado de campos — mas omitir um pode atrasar o recebimento ou provocar um problema de VAT. O gerador de faturas do Reino Unido da InvoiNova inclui-os todos, gratuitamente e sem conta, e cria um PDF pronto a imprimir em menos de dois minutos.

Abra o gerador de faturas do Reino Unido gratuito e crie hoje uma fatura plenamente conforme.